Option Trading Not Reported To Irs

Tema 429 - Operadores de Valores (Información para Formularios 1040) Este tema explica si un individuo que compra y vende valores califica como un comerciante en valores a efectos fiscales y cómo los comerciantes deben informar los ingresos y gastos resultantes del negocio de negociación. El término seguridad se define en la sección 475 (c) (2) del Código de Rentas Internas. En general, el término "valores" incluye una participación en acciones, intereses de participación en ciertas sociedades y fideicomisos, evidencia de deuda y ciertos contratos de principal nocional, así como evidencia de interés o instrumento financiero derivado en cualquiera de estos Artículos y ciertas coberturas identificadas de estos elementos. Consulte la sección 475 (c) (2) para obtener una lista completa de los elementos que califican como garantía. Para entender mejor las reglas especiales que se aplican a los operadores de valores, es útil revisar el significado de los términos inversor, distribuidor y comerciante, así como la manera diferente en que informan los ingresos y gastos relacionados con sus actividades. Los inversionistas normalmente compran y venden valores y esperan ingresos de dividendos, intereses o apreciación del capital. Ellos compran y venden estos valores y los tienen para la inversión personal que no están llevando a cabo un comercio o negocio. La mayoría de los inversores son personas físicas y tienen estos valores durante un período de tiempo considerable. Las ventas de estos valores generan ganancias y pérdidas de capital que deben ser reportadas en el Formulario 1040, Anexo D (PDF), Ganancias y Pérdidas de Capital y en el Formulario 8949 (PDF), Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital. según sea apropiado. Los inversionistas están sujetos a las limitaciones de pérdida de capital descritas en la sección 1211 (b), además de las reglas de ventas de lavado de la sección 1091. Los inversores pueden beneficiarse de una deducción por los gastos de producir ingresos de inversión imponibles. Estos incluyen gastos de consultoría y asesoramiento sobre inversiones, comisiones legales y contables y boletines de inversión. Informan de estos gastos en el Formulario 1040, Anexo A (PDF), Deducciones detalladas. Como deducciones diversas permitidas en la medida en que excedan de 2 de los ingresos brutos ajustados. También pueden deducir los intereses pagados por dinero para comprar o llevar propiedades de inversión que produzcan ingresos imponibles en el Anexo A, pero en virtud de la sección 163 (d), la deducción no puede exceder los ingresos netos de inversión. Las comisiones y otros costos de adquisición o disposición de valores no son deducibles, sino que deben utilizarse para calcular la ganancia o pérdida en la disposición de los valores. Tema de repaso 703. Bases de Activos para obtener información adicional. Los ingresos por inversiones no están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para obtener más información sobre los inversores, consulte la Publicación 550. Ingresos y gastos de inversión. Los distribuidores de valores pueden ser personas físicas o jurídicas. Los concesionarios compran, tienen y venden valores a sus clientes en el curso normal de su comercio o negocio. A veces mantienen un inventario. Los distribuidores se distinguen de los inversores y los comerciantes porque tienen clientes y derivan sus ingresos de la comercialización de valores para la venta a los clientes. El artículo 475 requiere que los concesionarios mantengan y mantengan registros que identifiquen claramente los valores mantenidos para ganancia personal en comparación con los que se mantienen para uso en su actividad comercial. Los concesionarios deben reportar ganancias y pérdidas asociadas con disposiciones de valores usando las reglas de valoración a mercado que se discuten a continuación. Se aplican reglas especiales si usted es un comerciante de valores, en el negocio de compra y venta de valores para su propia cuenta. La ley considera que esto es un negocio, a pesar de que un comerciante no mantiene un inventario y no tiene clientes. Para participar en un negocio como un comerciante en valores, debe cumplir todas las siguientes condiciones: Usted debe tratar de beneficiarse de los movimientos diarios del mercado en los precios de los valores y no de los dividendos, los intereses o la apreciación del capital Su actividad debe ser sustancial y Debe llevar a cabo la actividad con continuidad y regularidad. Los siguientes hechos y circunstancias deben ser considerados para determinar si su actividad es una actividad de negociación de valores: Períodos típicos de tenencia de valores comprados y vendidos La frecuencia y el monto en dólares de sus operaciones durante el año La medida en que usted persigue la actividad para producir ingresos para Un medio de vida y la cantidad de tiempo que dedicas a la actividad. Si la naturaleza de sus actividades comerciales no califica como un negocio, se le considera un inversor y no un comerciante. No importa si usted se llama un comerciante o un comerciante del día, usted es un inversionista. Un contribuyente puede ser un comerciante en algunos valores y puede tener otros valores para la inversión. Las reglas especiales para los comerciantes no se aplican a los valores mantenidos para la inversión. Un comerciante debe mantener registros detallados para distinguir los valores mantenidos para la inversión de los valores en el negocio de comercio. Los títulos mantenidos para la inversión deben ser identificados como tales en los registros de los comerciantes el día en que los adquiere (por ejemplo, manteniéndolos en una cuenta de corretaje separada). Los comerciantes reportan sus gastos comerciales en el Formulario 1040, Anexo C (PDF), Ganancia o Pérdida de Negocios. Las limitaciones de la Lista A de los gastos por intereses de inversión, que se aplican a los inversionistas, no se aplican a los intereses pagados o incurridos en un negocio comercial. Las comisiones y otros costos de adquisición o disposición de valores no son deducibles, sino que deben utilizarse para calcular la ganancia o pérdida en la disposición de los valores. Ver Tema 703. Bases de los Activos. Los ganancias y pérdidas de la venta de valores de ser un comerciante no están sujetos al impuesto de trabajo por cuenta propia. Los negociadores de elecciones de Mark-to-Market pueden elegir usar las reglas de mark-to-market, los inversionistas no pueden. Si un comerciante no hace una elección válida de mercado al mercado bajo la sección 475 (f), entonces él o ella deben tratar las ganancias y pérdidas de las ventas de valores como ganancias y pérdidas de capital y reportar las ventas en el Formulario 1040, Anexo D (PDF), Ganancias y Pérdidas de Capital y en el Formulario 8949 (PDF), Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital. según sea apropiado. Cuando se reporta en el Anexo D, continúan aplicándose las limitaciones sobre pérdidas de capital y las reglas de ventas de lavado. Sin embargo, si un comerciante hace una elección puntual de mercado a mercado, entonces él o ella puede tratar las ganancias y pérdidas de ventas de valores como ganancias y pérdidas ordinarias (excepto para los valores mantenidos para inversión - vea arriba) que deben ser reportados Parte II del Formulario 4797 (PDF), Ventas de Propiedad Empresarial. Ni las limitaciones de las pérdidas de capital ni las reglas de venta de lavado se aplican a los comerciantes que utilizan el método de contabilización a valor de mercado. En general, un comerciante debe hacer la elección de marca a mercado en la fecha de vencimiento (sin incluir extensiones) de la declaración de impuestos para el año anterior al año para el cual la elección se hace efectiva. Puede hacer la elección adjuntando una declaración a su declaración de impuestos oa una solicitud de prórroga de tiempo para presentar su declaración. La declaración debe incluir la siguiente información: Que está haciendo una elección bajo la sección 475 (f) El primer año fiscal para el cual la elección es efectiva y El comercio o negocio para el cual usted está haciendo la elección. Consulte el Formulario 1040, Instrucciones del Anexo D (PDF), Ganancias y pérdidas de capital. Para obtener más información sobre cómo hacer la elección de marca a mercado. Es importante señalar que, en general, las elecciones de la sección 475 (f) no están permitidas. Después de hacer la elección para cambiar el método de contabilización a valor de mercado, debe cambiar su método de contabilización de valores bajo Procedimiento de ingresos 2016-29. Además de hacer la elección, también deberá presentar un Formulario 3115 (PDF), Solicitud de Cambio en el Método de Contabilidad (vea Procedimiento de Ingresos 2015-13). La Publicación 550 describe los procedimientos para hacer una elección bajo la sección llamada Reglas Especiales para Comerciantes en Valores. La no presentación del Formulario 3115 mencionado anteriormente no invalidará una elección válida y oportuna. Si ha hecho una elección válida bajo la sección 475 (f), la única manera de dejar de usar la contabilización de valores a valor de mercado es presentar una solicitud automática de revocación bajo Procedimiento de ingresos 2016-29, Sección 23.02. En virtud de ese procedimiento de ingresos, la solicitud de revocación debe presentarse en la fecha de vencimiento original de la declaración (sin tener en cuenta las prórrogas) para el año contributivo anterior al año de cambio. Esta declaración de notificación de revocación debe adjuntarse a esa devolución o, si corresponde, a una solicitud de prórroga de tiempo para presentar dicha declaración. Las revocaciones tardías generalmente no se permitirán excepto en circunstancias inusuales y convincentes. Si usted recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, al ejercitar la opción, o cuando disponga de la opción o acción recibida cuando Usted ejercita la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar los ingresos de la venta como ingresos ordinarios. Añada estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de información, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 20 de septiembre de 2016 Guía comprensiva: Formulario 1099-B del IRS Declaración exacta de impuestos: ¿Por qué el Formulario 1099-B Corredores inadecuados usan un conjunto de reglas totalmente diferentes al calcular Lavar las ventas. El IRS sólo requiere corredores para ajustar las ventas de lavado entre cusips idénticos en la misma cuenta. Esto significa que USTED es responsable de realizar todos los otros ajustes de venta de lavado. Como entre acciones y opciones, ya través de todas las cuentas - incluyendo IRA, como se requiere en la Publicación 550 del IRS para los contribuyentes. Las ventas cortas cerradas al año pueden no ser reportadas apropiadamente. Los Corredores no están obligados a aplicar la Regla de Venta Constructiva al reportar ventas cortas en 1099-B. Los corredores generalmente usan la fecha de liquidación al cerrar una posición corta. Sin embargo, algunos corredores utilizan los datos comerciales al cerrar una posición corta. Simplemente no hay consistencia en el reporte de ventas cortas de un corredor a otro. Por lo tanto, algunas ventas cortas se informó en el 1099 que no se informó en el formulario 8949, mientras que otras ventas a corto que no figuran en el 1099 debe ser informado en el formulario 8949. Wash Sales en opciones cortas. Algunos corredores reportan la ganancia / pérdida neta en lugar de los ingresos por opciones cortas. Por lo tanto, el importe de las ventas brutas de 1099 nunca se conciliará. Las opciones y los ETF pueden tener un tratamiento fiscal diferente al que se informa en 1099. Un artículo reciente en la revista Forbes destaca lo complejas que son las leyes fiscales cuando se trata de opciones y ETFs, y por qué no puede confiar en su corredor 1099-B para Tratamiento tributario: El tratamiento fiscal puede ser complicado con opciones y ETFs. La base de costos para los valores adquiridos antes de 2011 no se requiere en 1099-B. Algunos corredores proporcionan esta información, la mayoría no. Nuestro artículo de blog titulado 1099-B Reconciliation Woes resalta aún más problemas con el 1099s a partir del año fiscal de 2014. Lo que dicen los expertos sobre los problemas 1099-B: Tenga en cuenta lo que dos de los principales profesionales fiscales profesionales tienen que decir acerca de los informes de corretaje 1099-B : ¿Quién es responsable de la información exacta de las ganancias de comercio y las pérdidas El IRS siempre, y continúa, el lugar de la carga de la información exacta de impuestos, en última instancia, sobre el contribuyente, Como es evidente por el requisito de los corredores de incluir un recordatorio a los contribuyentes que son en última instancia responsable de la exactitud de sus declaraciones de impuestos (Pub. 1179 4.3.2). El Comité Asesor del Programa de Reporte de Información señaló este problema en su informe de 2009 al IRS declarando: Dado que no es práctico exigir que las instituciones financieras sean responsables de rastrear todos los eventos posibles y las elecciones a nivel de contribuyentes que afecten la base, Repositorios de información de base, en lugar de garantes en cuanto a su exactitud. (Aviso del IRS 2009-17). Lo que Recibe en el Formulario 1099-B Un Formulario 1099-B separado es proporcionado por un intercambio de corretaje o trueque al IRS y al contribuyente (cliente). El formulario IRS real 1099-B es una forma triplicada que contiene alrededor de 30 cajas diferentes para la presentación de informes y se parece más a un W-2 proporcionado por los empleadores. Sin embargo, la mayoría de los comerciantes y los inversionistas no reciben su 1099-B en este formato porque implicaría una forma separada para cada transacción. En su lugar, el IRS permite a los corredores reportar 1099-B detalles en una declaración sustituta. A menudo, esta declaración también incluirá otros informes del broker como 1099-INT, 1099-DIV y 1099-OID. Productos de la venta En general, los corredores reportan todos los ingresos por las ventas de acciones, bonos y materias primas. También informan de los ingresos de los contratos de futuros regulados, contratos de divisas y contratos a plazo sobre una base agregada. Los corredores no informan el producto de la venta para operaciones de opción en el año fiscal 2013. En el futuro, el IRS requerirá que los corredores reporten algunas transacciones de opciones. Bases de Costo Los corredores deben reportar la base de costos de los valores cubiertos. Los valores cubiertos se determinan en base a (1) el tipo de instrumento y (2) la fecha en que se adquirió el valor. En general, los siguientes son valores cubiertos: Hay excepciones que se aplican en ciertas circunstancias. Y también hay varias interpretaciones de los requisitos del IRS por parte de algunos corredores. Disposición de estados 1099-B Los operadores activos normalmente reciben declaraciones de sustituto 1099-B. El formato y el diseño de los estados sustitutivos pueden variar mucho dependiendo del corredor. En 2012, el IRS esbozó algunas reglas para hacer esas declaraciones más consistentes y fáciles de usar. Comenzando con el año fiscal 2012, la declaración 1099-B debe segregar operaciones en hasta cinco categorías: Transacciones a corto plazo en las cuales la base del costo se reporta al IRS. Las transacciones a corto plazo en las que la base del costo NO es reportada al IRS. Las transacciones a largo plazo en las que la base del costo se informa al IRS. Las transacciones a largo plazo en las cuales la base del costo NO es reportada al IRS. Transacciones en las que la base de costos NO se informa al IRS y el período de tenencia es desconocido. En cada una de las secciones segregadas, el corredor debe calcular el precio de venta total y la base de costos conocida para las operaciones en esa sección. Descripción de las columnas y cajas 1099-B Las sentencias de sustitución 1099-B suelen informar información clave en columnas etiquetadas para corresponder con los números de cuadro en los formularios 1099-B. Para cada transacción, el corredor puede informar: Cuadro 1a - Descripción de la propiedad - este recuadro también incluye el número de acciones. Esta breve descripción puede variar mucho. Algunos corredores usan una descripción completa del stock, algunos usan símbolos de ticker, algunos incluyen cantidades, otros usan números de CUSIP, simplemente no hay estándares. Recuadro 1b - Fecha de Adquisición Para las ventas en descubierto, esta es la fecha en que adquirió la propiedad para entregarla al corredor o al prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de negociación del comercio de compra a cubierta. Vea nuestra discusión sobre reportar ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. A los corredores se les permite agrupar operaciones adquiridas en varias fechas pero vendidas el mismo día. En tales casos, pueden dejar esta casilla / columna en blanco o informar varias en la declaración. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a informar la fecha de adquisición. Cuadro 1c - Fecha de venta o disposición Para las ventas a corto, ésta es la fecha en que entregó la propiedad al corredor o al prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de liquidación del comercio de compra a cubierta. Vea nuestra discusión sobre reportar ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. Recuadro 1d - Producto - este es el monto recibido de la venta menos las comisiones y honorarios. Los corredores pueden agregar ventas que ocurrieron el mismo día calendario para la misma acción vendida en una sola orden aunque la venta pudo haber sido ejecutada en diversos lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con el historial comercial real sea muy difícil. Usted puede decidir notificar a su corredor que no use este método. Si los ingresos han sido ajustados por las primas de opción, esto se indicará en la casilla 6. Los corredores no están obligados a ajustar el producto de las primas de opción si la opción fue adquirida antes de 2014. Sin embargo, Recuadro 1e - Costo u otras bases - esto es la base de costos ajustada, no la base de costos reales la cual puede ser reportada en su historial comercial. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a informar el costo u otra base. Si la adquisición causó una venta del lavado que fue divulgada en 1099-B, entonces el corredor ajustará la base del coste por esta cantidad. Sin embargo, no hay ningún tipo de indicación en el 1099-B si la base de costos ha sido ajustada por una venta de lavado y la cantidad correspondiente de acciones o cantidad. Esto hace que la verificación de la base de costos sea casi imposible. Los corredores están obligados a dar cuenta de las primas de opción en la determinación de la base de las acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción si la opción fue adquirida en 2014 o más tarde. Si la opción fue adquirida antes de 2014, entonces el corredor puede optar por contabilizar las primas de la opción a su discreción. Se permite que los corredores agreguen la base de costo de las acciones compradas el mismo día calendario para la misma acción en una sola orden aunque el comercio se haya ejecutado en diferentes lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con el historial comercial real sea muy difícil. Usted puede decidir notificar a su corredor que no use este método. Recuadro 1f - Código, si Cualquiera - aquí el corredor reporta el código correspondiente. Por ejemplo: W para ventas de lavado, C para coleccionables y D para descuento de mercado. Recuadro 1g - Ajustes - Aquí se presentan los ajustes de la venta de la colada y del descuento de mercado. Pérdida de venta de lavado no permitida - sólo se requiere que los corredores hagan ajustes limitados de venta de lavado, vea nuestra discusión de diferentes reglas de venta de lavado en nuestra Guía Definitiva de Lavado de Ventas. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a ajustar o informar las ventas de lavado. Recuadro 2 - Tipo de ganancia o pérdida (corto o largo plazo), determinada por el período de tenencia de las acciones o contratos. El IRS requiere que los datos de la declaración sustitutiva sean segregados de acuerdo con el período de tenencia. Recuadro 3 - Compruebe si la base notificada al IRS - el corredor lo indicará si la base del costo se informa al IRS independientemente del recuadro 5. Recuadro 4 - El impuesto federal sobre la renta retenido - la retención de reserva se informa aquí. Recuadro 5 - Verificar si una seguridad no cubierta Si un seguro está cubierto, entonces el corredor debe informar base al IRS. Si un seguro no está cubierto, no están obligados a reportar la base al IRS, pero pueden optar por hacerlo (en cuyo caso marcarán la casilla 3). El estado cubierto frente al no cubierto se aplica a los requisitos de informes basados ​​en los costos y afectará al informe de la Forma 8949 del contribuyente. Vea nuestra explicación sobre los títulos cubiertos y las categorías de la Forma 8949 para entender cómo se clasifican las operaciones. Los corredores que provean declaraciones sustitutivas son requeridos para segregar los datos de 1099-B basados ​​en si la base de costos es reportada o no. Recuadro 6 - El corredor indicará si el producto es bruto o neto. Esto puede ser confuso, basado en las instrucciones: El producto bruto se ha ajustado para las comisiones y los honorarios relacionados con la venta. Los ingresos netos indican que la cantidad también se ha ajustado para las primas de la opción. Otras casillas / columnas menos comunes de 1099-B son: Casilla 7 - Compruebe si la pérdida no se permite basada en la cantidad en el recuadro 1d - Este cuadro tiene que ver con la adquisición de control o un cambio sustancial en la estructura de capital. Consulte las instrucciones del 1099-B para obtener más detalles. Casillas 8 a 11 - estas casillas se usan para reportar los contratos de la Sección 1256. Esta información se reporta normalmente en una sección separada de la declaración 1099-B de intermediarios. Recuadro 13 - Cantidad recibida por un miembro o cliente de un intercambio de trueque. Informes adicionales proporcionados en 1099-B Declaraciones sustitutivas Los corredores pueden proporcionar información adicional en conjunción con las declaraciones sustitutivas del 1099-B, algunas de las cuales no pueden ser reportadas al IRS. Por ejemplo: muchos corredores proporcionarán los ingresos y la base de costos para el comercio de opciones, que no se reporta en el 1099-B o se proporciona al IRS. Algunos corredores también incluyen informes de pérdidas / ganancias realizadas separadamente, o junto con los detalles reportados del 1099-B. Esta información adicional puede ser útil para los comerciantes activos, pero no debe confundirse con la información que realmente se informa al IRS. Cómo usar los informes 1099-B Lo ideal sería que los contribuyentes pudieran tomar informes 1099-B proporcionados por el broker y utilizar la información para crear sus formularios 8949 y Schedule D. De hecho, éste era el ideal del congreso cuando pasaban los costos Legislación sobre la presentación de informes. Desafortunadamente, los informes y regulaciones actuales del 1099-B son lamentablemente inadecuados. De hecho, hemos publicado un informe especial de 25 páginas titulado The 1099-B Problem. Nuestro informe especial explica por qué los comerciantes activos no pueden utilizar el 1099-B para completar el formulario 8949 las razones principales: El 1099-B informes limitados lavado ajustes de venta con diferentes requisitos que los de los contribuyentes. Hay muchos errores documentados, inconsistencias y anomalías en los informes 1099-B proporcionados por los corredores. El informe 1099-B generalmente no puede ser verificado para la exactitud - un principio vital en la contabilidad. La conciliación del software 1099-B TradeLog incluye un proceso para conciliar el historial comercial importado con el producto bruto de 1099-B. La conciliación de los ingresos permite a los contribuyentes verificar que su historial comercial está completo, lo que da como resultado un informe exacto de la Forma 8949. La mayoría de los comerciantes activos son capaces de verificar y reconciliar, al menos en conjunto, los ingresos de venta en el 1099-B. La conciliación de la base de costos reportada en 1099-B con el historial comercial real puede ser imposible en muchos casos. Como se explica en nuestro informe especial, The 1099-B Problem. La información reportada en el 1099-B carece de los detalles necesarios para conciliar line-by-line con los informes de historial comercial o estados de cuenta mensuales. Si un contribuyente no puede conciliar la base de costos 1099-B con su historial comercial real, entonces no pueden confiar en esa base de costos para generar informes precisos de Form 8949. Por esta razón, miles de comerciantes activos, así como los principales CPAs de impuestos de comerciantes, utilizan el historial comercial real para generar su declaración de impuestos con el software TradeLog. Cuidado con los programas populares de software de impuestos que dependen exclusivamente de Broker 1099-B informes Algunos programas de software de impuestos populares pretenden proporcionar la capacidad de importar sus corretores 1099-B datos con el fin de generar formularios 8949 y Schedule D. Hay algunos hechos comerciantes activos Debe ser consciente de, y las preguntas que resultan: No hay un estándar del IRS para proporcionar datos 1099-B en formato digital. Dado que los corredores no están obligados a reportar toda la información de base de costos en 1099-B, ¿cómo estos programas de impuestos generan reportes de impuestos completos? Los corredores sólo están obligados a realizar ajustes limitados de venta de lavado en 1099-B, basados ​​en reglas diferentes a las que se aplican a los contribuyentes . ¿Cómo estos programas fiscales identifican y ajustan las ventas de lavado adicionales requeridas por el IRS? Los programas de software de impuestos más populares fueron diseñados para los estadounidenses promedio - no comerciantes activos. Los comerciantes activos se ocupan de algunos de los más complejos requisitos de informes del IRS y por lo tanto, necesidad de utilizar software diseñado especialmente para ellos. Por qué los comerciantes activos utilizan TradeLog TradeLog es un software diseñado específicamente para producir informes de impuestos precisos para los comerciantes activos. TradeLog utiliza métodos probados para generar informes de Form 8949 que se concilian con 1099-B proporcionado por el broker. Obtenga más información sobre por qué los comerciantes activos utilizan TradeLog. TradeLog importa el historial comercial real de los corredores en línea, luego ajusta y ajusta las operaciones de acuerdo con las reglas del IRS para las ganancias y pérdidas de capital y las ventas de lavado, usando las reglas para los contribuyentes. TradeLog incluye un proceso para conciliar el historial comercial importado con el producto bruto 1099-B con el fin de verificar el historial comercial y producir informes precisos de Form 8949. TradeLog Software utiliza métodos probados para generar reportes de impuestos de comerciantes precisos. Nota: Esta información se proporciona sólo como una guía general y no debe tomarse como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporciona asesoramiento financiero, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión e información tributaria. Consulte a su asesor fiscal o contador para discutir su situación específica. Muchos otros temas comerciales y relacionados con impuestos y ejemplos están cubiertos en este sitio. Sólo sigue las barras de navegación a lo que te interesa. Disfrute, vuelva a visitar a menudo y, como siempre, Buen comercio Si usted se ha beneficiado de este sitio web, por favor considere hacer una donación. Cualquiera que sea la cantidad. Se necesita mucho tiempo para desarrollar: Muestras de declaración de impuestos. Y para proporcionar Código Tributario y Comentario del Caso de la Corte Cualquier contribución, no importa cuán pequeña. O grandes. Será apreciado grandemente. Y puede ser deducible de impuestos. Cómo informar opciones en el horario D Más artículos No importa qué tipo de opciones que el comercio, las ganancias de capital y las pérdidas deben ser revelados al IRS. El IRS cambió su procedimiento para reportar el comercio de opciones en 2011. Los inversionistas deben ahora enumerar cada transacción a corto y largo plazo en el Formulario 8949 y transferir esa información al Anexo D. Los operadores de opciones no reciben 1099s y deben mantener registros precisos de cada uno Para asegurar que la Lista D es correcta. Reunir sus declaraciones de corretaje y ponerlos en orden de mes. Haga coincidir cada compra y venta de comercio hasta el 31 de diciembre. Cuando haya terminado, separarlos en operaciones a corto y largo plazo. Las opciones que tiene por menos de un año son activos a corto plazo, mientras que las que tienen más de un año son activos a largo plazo. Vaya al sitio web del IRS e imprima una copia del Anexo D y el Formulario 8949. Comience con el Formulario 8949 y complete su nombre y número de Seguro Social en la parte superior del formulario. A continuación, marque una de las tres casillas que informan 1099 base. Puesto que usted no recibió un 1099, marque la casilla C. Informe su transacción de opciones a corto plazo en la Parte I en el Formulario 8949. En la línea 2, ingrese una descripción de la propiedad en la columna a. Mueva a la columna c e ingrese el mes, día y año en que compró el activo, y en la columna d, ingrese el mes, día y año en que vendió el activo. Si se corta la opción de abrir el comercio, la fecha en la columna d será anterior a la fecha en la columna c. Si la opción caducó, ingrese esa fecha en la columna d. Introduzca todas las operaciones de corto plazo de esta manera. Cuando termine, vaya a la línea 2 e ingrese los totales para las columnas eyf. Ingrese sus operaciones a largo plazo en la Parte II de la misma manera que lo hizo en la Parte 1. Comience a llenar el Anexo D ingresando su nombre y número de Seguro Social en la parte superior del formulario. Mueva hacia abajo a la Parte 1, línea 3 para reportar sus transacciones de opción a corto plazo. Transfiera los montos que usted ingresó en el Formulario 8949, línea 2, columnas eyf, al Anexo D, parte 1, línea 3, columnas eyf. Ahora resta la columna e de la columna f e ingresa esa cantidad en la columna h. Repita el procedimiento para sus transacciones de opciones a largo plazo en la Parte II. Artículos que necesitará Declaraciones mensuales de corretaje Anexo D del IRS y Formulario 8949 Consejo Mantenga registros precisos de todas las transacciones de opciones y concilie sus registros con su estado mensual de corretaje. Advertencia Las opciones clasificadas por el IRS como los contratos 1256 no se reportan en el Formulario 8948 o en el Anexo D. Los contratos de la Opción 1256 están marcados con opciones de mercado no de capital y opciones de capital de distribuidor y normalmente son negociados por los agentes de valores. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso.